دليل الامتثال الضريبي
كل ما تحتاج معرفته عن الامتثال الضريبي في الإمارات العربية المتحدة. ابقَ متوافقاً مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بنسبة 5% اعتباراً من يناير 2018. يجب على جميع الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 درهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
المتطلبات الرئيسية
- التسجيل الإلزامي عند تجاوز حد 375,000 درهم
- تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة
- الاحتفاظ بالسجلات والفواتير لمدة 5 سنوات
- إصدار فواتير ضريبية متوافقة مع متطلبات FTA
- حساب الضريبة المستحقة والمستردة بدقة
ضريبة الشركات (Corporate Tax)
تم تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 9% على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم اعتباراً من يونيو 2023. تهدف إلى تنويع مصادر الدخل الحكومي.
المتطلبات الرئيسية
- نسبة 0% على الأرباح حتى 375,000 درهم
- نسبة 9% على الأرباح فوق 375,000 درهم
- إعفاءات خاصة لشركات المناطق الحرة المؤهلة
- التسجيل الإلزامي لجميع الشركات الخاضعة
- تقديم الإقرارات السنوية في المواعيد المحددة
الفوترة الإلكترونية
تتطلب الهيئة الاتحادية للضرائب أن تكون الفواتير الضريبية متوافقة مع معايير محددة تشمل معلومات البائع والمشتري ورقم التسجيل الضريبي.
المتطلبات الرئيسية
- اسم وعنوان المورد ورقم التسجيل الضريبي
- اسم وعنوان المستلم ورقم التسجيل الضريبي
- تاريخ الإصدار ورقم الفاتورة التسلسلي
- وصف السلع أو الخدمات والكمية والسعر
- مبلغ الضريبة والإجمالي بالدرهم الإماراتي
الغرامات والعقوبات
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب غرامات على المخالفات الضريبية. من المهم الالتزام بالمواعيد والمتطلبات لتجنب العقوبات المالية.
المتطلبات الرئيسية
- غرامة التأخر في التسجيل: 20,000 درهم
- غرامة التأخر في تقديم الإقرار: 1,000 - 2,000 درهم
- غرامة التأخر في السداد: 2% - 4% من المبلغ المستحق
- غرامة عدم الاحتفاظ بالسجلات: 10,000 - 20,000 درهم
- غرامة تقديم بيانات غير صحيحة: تصل إلى 50,000 درهم
هل تحتاج مساعدة في الامتثال الضريبي؟
ضريبتي يساعدك على البقاء متوافقاً مع جميع المتطلبات الضريبية تلقائياً.